С НДС проще работать, когда понятен каждый счёт. Помогаем бизнесу в Тбилиси и по Грузии определить срок регистрации, выставление счетов клиентам и учёт зарубежных закупок.
Следите за скользящим порогом, а не только календарным годом
Общий порог обязательной регистрации — 100 000 GEL соответствующих облагаемых операций за любые последовательные двенадцать месяцев. После операции, превысившей порог, заявление подаётся в течение двух рабочих дней; эта операция входит в обязательство по НДС.
Ведите скользящий расчёт оборота и классифицируйте поставки до суммирования. При приближении к порогу важно понять, включает цена для клиента НДС или он добавляется сверху.
Для международной услуги установите место оказания
Определите, клиент — бизнес или потребитель, что за услуга и какое правило места оказания действует. Услуги по недвижимости, мероприятиям и другим специальным категориям могут отличаться от общего правила B2B.
Храните подтверждение личности и делового статуса клиента, договор, счёт и результат работы. Международный счёт должен согласованно отражаться в продажах и декларации НДС.
Проверьте зарубежные закупки до месячной декларации
Зарубежная реклама, подписки на ПО и профессиональные услуги могут создавать обратное начисление НДС. Вопрос возникает и ниже общего порога регистрации. Определите поставщика, услугу, место оказания и ответственного за НДС.
Если зарубежная услуга на 1 000 GEL подпадает под обратное начисление 18%, НДС составит 180 GEL. Отразите обязательство и отдельно проверьте вычет с учётом регистрации, делового использования и документов.
Сверяйте декларацию с бухгалтерией
Разделите местные облагаемые продажи, операции с иным режимом НДС, импорт и закупки с обратным начислением. Сверьте исходящий НДС, документы вычета, платежи и исправления. При смешанной деятельности последовательно распределяйте закупки и храните расчёт с месячным досье.
Если нужно исправить прошлый месяц
Начните с исходного счёта и поданной декларации. Определите период, причину разницы и влияние на обязательство и вычеты. Краткая сверка делает исправление понятным владельцу и будущему проверяющему.
Используйте одну таблицу НДС для продаж и закупок
Рабочая таблица НДС должна позволять другому бухгалтеру воспроизвести декларацию. Укажите существенные виды операций, ставку или режим, документ вычета и период. Распределение смешанной деятельности храните со счетами.
| Операция | Первый вопрос | Подтверждение |
|---|---|---|
| Местная облагаемая продажа | Включает ли согласованная цена НДС? | Договор и счёт |
| Услуга иностранному бизнесу | Какое правило места оказания применяется? | Деловой статус клиента и описание услуги |
| Услуга из-за рубежа | Кто начисляет НДС по применимому правилу? | Счёт поставщика и договор |
| Закупка с грузинским НДС | Есть ли допустимый документ вычета и соответствующее использование? | Налоговый документ и деловой учёт |
| Смешанная облагаемая и иная деятельность | Как распределять общие закупки? | Последовательный рабочий расчёт распределения |
| Корректировка или отмена | Какая исходная операция и период меняются? | Документ корректировки и сверка |
Проверьте новую бизнес-модель до следующего счёта
Новый тип клиентов, потребительская подписка, услуга по недвижимости или новая страна поставщика могут изменить НДС. Сообщайте бухгалтерии об изменении модели. Это проще, чем переписывать серию счетов после подачи декларации.
Пришлите счёт, который нужно оформить правильно
Укажите страну клиента или поставщика, свою регистрацию НДС и нужный договор или счёт. Объясним правила и организуем регистрацию или декларацию.
Запросить консультациюЧастые вопросы
Как быстро регистрироваться после превышения общего порога НДС?
По общему правилу — подать заявление в течение двух рабочих дней после превышения 100 000 GEL соответствующих облагаемых операций за любые последовательные двенадцать месяцев. Превысившая порог операция включается в НДС.
Чем отличается цена без НДС от цены с НДС?
1 000 GEL плюс НДС 18% дают счёт 1 180 GEL. Если согласованный итог 1 000 GEL включает налог, НДС — 152,54 GEL, чистая цена — 847,46 GEL.
Правовая основа: Налоговый кодекс Грузии, включая статью 165 об обязательной регистрации НДС и положения о месте оказания и обратном начислении.