Грузинская компания может продавать клиентам ЕС, нанимать местную команду и получать международные платежи. Налоговый ответ начинается с того, что вы продаёте, кому и как поставляете товары или услуги.
Опишите сделку до создания компании
Разделяйте юридическое лицо и его сделки. Грузинское ООО может разрабатывать ПО для бизнеса ЕС, продавать подписки потребителям, экспортировать произведённые в Грузии товары или покупать товары, движущиеся напрямую между другими странами. Это разные модели, даже если продавец в счёте один.
Укажите поставщика, клиента, страны, товары или услуги, условия поставки и цепочку платежей. Определите собственника товара на каждом этапе и сторону, работающую с клиентом. Такое короткое описание станет общей основой налоговой, банковской и таможенной работы.
| Бизнес-модель | Главные вопросы | Полезные документы |
|---|---|---|
| Услуги бизнесу в ЕС | Статус клиента, место оказания, оформление счёта и грузинский доход | Договор услуг, данные компании и подтверждение выполнения |
| Цифровые услуги потребителям | Место клиента, обязанности по НДС в ЕС и участие платформы | Условия продаж, подтверждение местонахождения и отчёты площадки |
| Экспорт товаров из Грузии | Классификация, происхождение, таможня, импортёр и требования к продукту | Документы поставщика, транспортные документы и таможенные декларации |
| Прямая поставка товаров между зарубежными странами | Местонахождение товара, стороны договоров и обязанности при импорте | Договоры покупки и продажи, условия перевозки и поставки |
| Грузинская дочерняя компания обслуживает группу | Работа в Грузии, внутригрупповые цены и платежи | Договоры группы, кадровые документы и расчёты цен |
B2B-услуги: сохраните данные клиента и подтверждение выполнения
Для B2B-услуги установите личность и деловой статус клиента, вид услуги и применимое правило места оказания. Из этого анализа следует результат по НДС. Сохраните договор, счёт и подтверждение фактического выполнения.
Для разработчика это могут быть описания проектов, документы приёмки и объяснение прав на созданную интеллектуальную собственность. Для маркетингового бизнеса — задание, результаты и согласованные отчёты. Документы должны объяснять покупку клиента и связь счёта с грузинской компанией.
Цифровые продажи потребителям: проверьте НДС в ЕС
Электронные услуги потребителям ЕС могут облагаться по месту потребителя. Проверьте услугу, данные клиента и то, выступает ли площадка поставщиком для НДС. Режим non-Union One Stop Shop может упростить отчётность по соответствующим услугам бизнеса за пределами ЕС.
Учтите налоги в оформлении заказа, цене и учёте продаж. Сохраняйте подтверждения местонахождения клиента и сверяйте полную оплату, НДС, комиссию платформы и поступление грузинской компании. Выплата платформы — итог расчётов; она может отличаться от выручки для учёта.
Товары: определите ответственного за границу
Для товаров условия поставки влияют на перевозку, таможенное оформление, импортные платежи и риски. Определите декларанта-импортёра и ответственного за EORI или местную регистрацию. Согласуйте условия с перевозчиком или таможенным представителем до первой отправки.
Для продукции могут требоваться санитарные, технические документы, подтверждение соответствия, маркировка и другие условия доступа на рынок. Определите их по товару и стране назначения. Таможенный код — полезная отправная точка, но описание и назначение товара должны быть точными.
| Документ | Что он подтверждает |
|---|---|
| Договоры покупки и продажи | Стороны, товар, количество, цену и обязанности по поставке |
| Коммерческий инвойс и упаковочный лист | Точное описание, стоимость, количество и данные упаковки |
| Транспортные документы | Отправку, назначение, перевозчика и движение товара |
| Таможенные декларации | Экспортёра и импортёра, классификацию, стоимость и процедуру |
| Подтверждение происхождения | Производство или переработку, дающие право на преференцию |
| Сертификаты продукции | Соблюдение технических, санитарных требований, безопасности и маркировки |
| Платёжные документы | Связь договора, счёта и расчёта |
Льготы DCFTA зависят от происхождения, а не адреса в счёте
Торговое соглашение ЕС–Грузия может давать таможенные преференции соответствующим товарам. Продукт должен выполнять правила происхождения и иметь необходимое подтверждение. Поэтому сведения о производстве, материалах и переработке имеют ключевое значение.
Товар из третьей страны не становится грузинским только потому, что его перепродаёт грузинская компания. Проверьте правило для продукта и подтверждение конкретной поставки. Храните анализ происхождения с документами поставщика и таможенным досье для возможной последующей проверки.
Рассчитайте налоги самой грузинской компании
Налог на прибыль компании рассчитывается отдельно от таможни и НДС ЕС. В обычной грузинской компании нераспределённая прибыль и выплаты регулируются системой распределённой прибыли. Правильно отражайте выплаты владельцам, деловые расходы и внутригрупповые начисления.
Для IT-деятельности сравните фактическую работу с требованиями виртуальной зоны или международной компании. Включите фонд зарплаты и местную деятельность в сравнение. Используйте расчёт дивидендов при планировании денежных выплат.
Согласуйте управление, банк и договоры
Зафиксируйте, где принимаются решения, кто согласует и подписывает договоры, где выполняется работа и как финансируется компания. Банки изучают коммерческую модель, страны клиентов и происхождение средств при рассмотрении заявки и последующих операций.
Страна резидентства владельца также может оценивать управление, контроль или участие в иностранной компании. Грузинские документы должны соответствовать реальной деятельности; согласуйте необходимый зарубежный анализ до внедрения структуры.
Начните с первой сделки, а не только названия компании
Пришлите образец договора продаж, описание продукта или услуги, страны клиентов и поставщиков, ожидаемые объёмы и условия поставки. Наша команда в Тбилиси свяжет регистрацию компании с налоговой, бухгалтерской, банковской и документальной работой в Грузии.
Запросить консультациюЧастые вопросы
Подтверждает ли грузинский инвойс грузинское происхождение товара?
Преференциальное происхождение определяется правилами для продукта и его переработки. Счёт продавца должен подкрепляться документами о производстве, поставщике и происхождении, необходимыми для льготы.
Что хранить сервисной компании, работающей с ЕС?
Договор, данные и подтверждение делового статуса клиента, счета, документы выполнения и сверки оплаты. Для продаж через платформу — договор с ней и отчёты от полной выручки до чистой выплаты.
Что проверить до первой отправки товара?
Классификацию, происхождение, условия поставки, обязанности импортёра, требования к продукции и документы для перевозчика и таможенного представителя.
Как планировать грузинские налоги компании?
Рассчитывайте НДС, зарплатные налоги, налог на прибыль и выплаты участникам по фактической деятельности и платежам. Оценивайте специальный IT-статус с учётом работы, команды и документов компании.
Правовая основа: правила происхождения DCFTA ЕС–Грузия; правила ЕС о месте оказания услуг для НДС; Налоговый кодекс Грузии.