Низкая налоговая ставка приносит пользу, когда сам бизнес организован правильно. Мы помогаем фрилансерам и ИП в Грузии согласовать деятельность, регистрацию, договоры и ежемесячную отчётность.
Начните с фактически выполняемой работы
ИП со статусом малого бизнеса обычно платит 1% с соответствующего предпринимательского дохода из грузинского источника. Налог считается с дохода, а не с прибыли после расходов. Зарплата облагается по правилам трудового дохода. Поэтому статус интересен специалистам с простым бизнесом и небольшими текущими затратами.
Первый вопрос — что вы передаёте клиенту. Разработка ПО, дизайн, управление и консалтинг могут классифицироваться по-разному. Консалтинг входит в исключённые виды деятельности. Проверять нужно реальный договор, счёт и понятное описание работы, а не должность на сайте.
Разберитесь с порогом 500 000 GEL
Для типичного сервисного бизнеса годовой порог — 500 000 GEL. При превышении соответствующего валового дохода ставка повышается до 3% с начала месяца превышения по декабрь. Превышение в двух последовательных календарных годах ведёт к потере статуса по закону.
Отслеживайте накопленный итог года. Если крупный договор приближает превышение, рассчитайте налог до согласования оплаты. Чётко разделяйте деловые поступления, личные переводы и движения займов.
Рассчитывайте НДС отдельно
Общий порог обязательной регистрации НДС — 100 000 GEL соответствующих операций за любые последовательные 12 месяцев. Здесь другой период и другая база, чем у годового порога малого бизнеса. Проверяйте обе суммы по мере роста.
Для зарубежных услуг определите деловой статус клиента, характер услуги и место оказания. Храните договор и данные клиента со счётом. Зарубежную рекламу, ПО и профессиональные услуги также проверяйте по НДС.
Организуйте первый месяц без сложностей
Регистрация ИП и статус малого бизнеса — отдельные шаги. Сверьте дату действия сертификата статуса с началом дохода. Ежемесячная декларация и уплата — до 15-го числа следующего месяца. Регулярная передача поступлений и выписок делает процесс привычным.
Помогаем с регистрацией, заявлением на статус, доступом Службы доходов и постоянным учётом. При переезде в Грузию связываем налоги с требованиями 2026 года к работе по найму и самостоятельной деятельности.
Ведите отдельные расчёты двух порогов оборота
Годовой порог малого бизнеса и обязательная регистрация НДС используют разные периоды и правовые определения. Считайте соответствующий доход малого бизнеса за календарный год, операции НДС — за скользящие двенадцать месяцев. Классифицируйте поступления до расчёта каждого итога.
| Пункт | статус малого бизнеса | Общая обязательная регистрация НДС |
|---|---|---|
| Лицо/налог | Соответствующий ИП; подоходный налог | Лицо с соответствующими облагаемыми операциями; НДС |
| Общий порог | 500 000 GEL соответствующего годового дохода | 100 000 GEL соответствующих операций |
| Период измерения | Календарный год | Любые последовательные двенадцать месяцев |
| Последствия превышения | 3% с месяца превышения до конца года; также важны правила сохранения статуса | Заявление за два рабочих дня; превысившая операция включается в НДС |
| Документы | Таблица доходов, договоры и поступления | Классификация поставок и скользящий расчёт оборота |
Пример месяца начала ставки 3%
Допустим, к концу сентября поступило 490 000 GEL соответствующего дохода. В октябре ИП получает ещё 30 000 GEL и превышает общий порог 500 000 GEL. По правилу месяца превышения октябрьский доход облагается 3%: налог 900 GEL с 30 000 GEL. Ставка 3% продолжает действовать по декабрь по соответствующим правилам.
Сохраните накопленный расчёт и отдельные поступления. При превышении в двух последовательных годах проверьте прекращение статуса. Бизнесу у порога стоит заранее спланировать цены, НДС и будущую правовую форму.
Проверяйте деятельность по результату для клиента
Название должности или заголовок счёта не подтверждает право на режим. Сравните реальную работу с исключениями, включая консалтинг. Храните договор и примеры результата. Зарплату и другие доходы вне режима выделяйте и облагайте по их правилам.
Расскажите, что делаете и кто вам платит
Пришлите образец договора, ожидаемый годовой доход и дату начала или планируемого начала работы в Грузии. Объясним подходящие правила и поможем с регистрацией.
Запросить консультациюЧастые вопросы
Налог 1% считается после расходов бизнеса?
Льготный налог считается с соответствующего дохода, а не чистой прибыли после расходов. Расходы всё равно нужно подтверждать для учёта и других налогов.
Что принести на консультацию о статусе малого бизнеса?
Договор услуг, пример счёта, ожидаемые поступления, место работы и имеющуюся регистрацию ИП или сертификат статуса. Они показывают реальную деятельность.
Правовая основа: положения Налогового кодекса Грузии о малом бизнесе и НДС; постановление Правительства № 415 о специальных налоговых режимах.